Menü
Die grosse Welt der Berufsunfähigkeitsversicherung auf www.helberg.info

Steuererklärung: Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen

 

Wie und ob man im Rahmen der Steuererklärung auch Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen kann, hängt davon ab, um was für eine Art von Berufsunfähigkeitsversicherung es sich handelt.

Matthias: "Hier geben wir allgemeine Hinweise. Für individuelle Fragen zu Ihrer Besteuerung fragen Sie Ihren Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein."

Inhalt

 

Kennen Sie das 3-Schichten-Modell?

Nein, dabei geht es nicht um Fragen der Bekleidung. Vielmehr gilt das 3-Schichten-Modell seit dem Jahr 2005 für den Bereich der Altersversorgung. Mit dem Alterseinkünftegesetz wurde es eingeführt.  Die vielen verschiedenen Möglichkeiten der Altersvorsorge (und damit auch der Berufsunfähigkeitsversicherung) werden seitdem wie folgt in drei Schichten eingeteilt:

  1. Schicht 1 dient der Basisversorgung. Dazu gehören die Renten der Gesetzlichen Rentenversicherung, der Versorgungswerke der Freiberufler, der landwirtschaftlichen Alterskassen und die als „Rürup-Rente“ bekannten Basisrenten privater Lebensversicherer. Das Hauptmerkmal dieser Renten: Sie sind allesamt nicht beleihbar, nicht vererbar, nicht übertragbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar. Weiteres gemeinsames Merkmal: Die Beiträge dazu kann man steuerlich geltend machen, im Gegenzug werden die Renten bei der Auszahlung nachgelagert besteuert. Liegt der Rentenbeginn beispielsweise im Jahr 2017 sind auf 74% der Rente Steuern zu zahlen. Der Prozentsatz wird für später beginnende Renten nach und nach angehoben und erreicht im Jahr 2040 100%.
  2. Schicht 2 wird die Schicht der kapitalgedeckten Zusatzversorgung genannt. Dazu gehören die betriebliche Altersvorsorge (bAV) und die „zusätzliche kapitalgedeckte Altersvorsorge nach dem Altersvermögensgesetz“, besser bekannt als Riester-Rente. Auch hierbei werden an die Produkte bestimmte Anforderungen gestellt, so kann bei der Riesterrente beispielsweise nur ein kleiner Anteil von 30% zu Beginn der Rente als Kapital entnommen werden. Sowohl Renten aus der bAV als auch Riesterrenten sind in der Auszahlungsphase zu 100% zu versteuern.
  3. Schicht 3 ist die Schicht der privaten Altersvorsorge: Es gibt keine bis kaum staatlichen Vorgaben für die Produkte. Die Beiträge sind aus bereits versteuertem Entgelt zu zahlen, dafür sind beispielsweise Renten aus privaten Rentenversicherungen und eben auch private Berufsunfähigkeitsversicherungen nur zu einem relativ kleinen Teil, nämlich dem Ertragsanteil, zu besteuern.

 

Berufsunfähigkeitsversicherung? Helberg. ✔ Gleicher Vertrag = gleicher Preis wie direkt beim Versicherer *) ✔ Über 40 BU Anbieter ✔ Alle Dienstleistungen inklusive: ✔ Beratung bequem per Mail & Telefon ✔ Individuelle Analyse & Tarifvergleich ✔ Anonymisierte Risikovoranfragen ✔ Antrags-Ausfüllhilfe ✔ Betreuung auch nach dem Abschluss, auch im Leistungsfall *) Oder: Provisionsfreie Nettotarife, wenn Sie uns direkt bezahlen. Steuererklärung Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen.

Steuererklärung: Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen

Wie man in der Steuererklärung Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen kann, hängt davon ab, in welcher Schicht die Berufsunfähigkeitsversicherung läuft:

  1. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung (BUV) in Schicht 1 kann nur eine Basisrente mit Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) sein. Das Lieblingsprodukt mancher Finanzvertriebe mit 3 Buchstaben. Maximal 50% des Beitrages dürfen auf die BUZ entfallen, der Rest des Geldes geht in die Altersvorsorge. Im Jahr 2017 können Ledige bis zu 23.362 Euro an Beiträgen steuerbegünstigt in die Basisrente stecken, Ehepaare bis zu 46.724 Euro. Vom gezahlten Beitrag (Rente + BUZ) können dann im Jahr 2017 84% als Vorsorgeaufwand steuermindernd in der Steuererklärung geltend gemacht werden.
  2. Eine richtige Berufsunfähigkeitsversicherung aus Schicht 2 kann nur im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) laufen. Denn Riesterrenten dürfen keine BUZ enthalten. Eine Berufsunfähigkeitsversicherung im Rahmen der bAV erkennen Sie daran, dass der Vertrag auf den Namen des Arbeitgebers läuft. Der Arbeitnehmer ist nur versicherte Person. Der Steuervorteil ergibt sich durch einen Abzug bei der Lohnsteuer, die der Arbeitgeber direkt abführt. Die exakten Zahlen kann man der Gehaltsabrechnung entnehmen. Bei der Einkommensteuererklärung muss man deshalb die Beiträge zur Berufsunfähigkeitsversicherung über den Arbeitgeber nicht nochmals angeben.
  3. Die private Berufsunfähigkeitsversicherung aus Schicht 3 kann man selber abschließen. Man braucht dafür keinen Arbeitgeber und muss die BUV auch nicht an einen Sparvertrag koppeln. Die Beiträge können als sonstige Vorsorgeaufwendungen / Beiträge zu freiwilligen eigenständigen Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen geltend gemacht werden. Allerdings ist der Höchstbetrag für solche Vorsorgeaufwendungen gedeckelt: Auf 1.900 EUR für Arbeitnehmer und 2.800 EUR für Selbstständige. Da in diesen Topf auch die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung gehören, wirken sich die Beiträge zu einer Berufsunfähigkeitsversicherung in der Praxis oftmals nicht steuermindernd aus.

Dann gibt es noch den Rohrkrepierer

Wohin es führen kann, wenn der Staat allzu große Vorgaben für Produkte macht, zeigt das Beispiel der staatlich geförderten Berufsunfähigkeitsversicherung (gBU). Die wurde großmundig im Jahr 2014 durch das Altersvorsorge-Verbesserungsgesetz (AltvVerbG) eingeführt. Die gBU sollte zwei große Vorteile haben: Erstens sollte man die Beiträge zu dieser Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen, also vollständig steuerlich geltend machen, können. Zweitens sollten die Anbieter die Berufsunfähigkeitsrente lebenslang zahlen. Letzteres macht die Absicherung für die Anbieter geradezu unkalkulierbar. Infolgedessen hat sich unseres Wissens bis jetzt (Sommer 2017) noch kein Anbieter in Deutschland gefunden, der eine gBU überhaupt anbietet.

 

Weiterführende Links:

Starten Sie jetzt, fordern Sie Ihre Beratungs-Unterlagen an und Sie erhalten kostenlos unseren Ratgeber "Mit Strategie zur Berufsunfähigkeitsversicherung"!

Vertrauens- Garantie





Ihr Absicherungswunsch? (Mehrfachauswahl möglich)

KrankentagegeldversicherungBerufsunfähigkeitsversicherungErwerbsunfähigkeitsversicherungAbsicherung schwerer Krankheiten (Dread Desease)Risiko-Lebensversicherunganderes, siehe Nachricht

Zustimmung zur Datenschutzerklärung und AGB, damit die Anfrage bearbeitet werden kann (erforderlich).

Bitte Sicherheitscode captcha wiederholen:

Nach erfolgreichem Absenden erhalten Sie hier unterhalb des Buttons "Senden" einen Bestätigungshinweis (nach dem Absenden gegebenenfalls etwas nach unten scrollen).


Zuletzt aktualisiert am 03.10.2017 Steuererklärung Berufsunfähigkeitsversicherung absetzen